Mechanizm podzielonej płatności [MPP] - ang. split payment, zacznie obowiązywać od 1 lipca 2018 r. Jest jednym ze sposobów zapłaty w obrocie gospodarczym. Płatność za nabyty towar lub usługę polega na wysyłce przelewu za fakturę VAT z wykorzystaniem specjalnego komunikatu przelewu. W takim rodzaju przelewu kupujący oprócz kwoty brutto podaje zawartą w nim kwotę VAT, wskazaną na fakturze. Kwota netto ma trafić na rachunek rozliczeniowy kontrahenta, a kwota VAT na dedykowany rachunek VAT sprzedawcy. Środki na rachunku VAT wykorzystujesz do zapłaty VAT w rozliczeniach z kontrahentami i urzędem skarbowym.

Mechanizm stosuje się wyłącznie do transakcji dokonywanych przelewem w złotych polskich na rzecz innych podatników VAT.

Co ważne, z mechanizmu podzielonej płatności mogą skorzystać wyłącznie przedsiębiorcy dokonujący zakupu od innych przedsiębiorców, a więc w przypadku transakcji tzw. B2B. Wynika to z art. 108a ust. 1 ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, zgodnie z którym podatnicy, którzy otrzymali fakturę z wyodrębnioną kwotą podatku VAT, mogą zastosować mechanizm podzielonej płatności. Kluczowym jest tutaj wskazanie, że z płatności split payment mogą korzystać podatnicy, a więc ustawodawca nie dał takiej możliwości osobom prywatnym, które nie posiadają statusu podatnika.

O tym czy skorzystać z nowej czy starej metody płatności decyduje zawsze kupujący, czyli płatnik faktury VAT.

Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności dotrze do odbiorcy tylko wtedy, gdy wskazał na fakturze numer rachunku firmowego. Jeśli zostanie zlecony przelew w MPP kontrahentowi, który podał na fakturze numer konta osobistego, wówczas przelew wróci na konto firmowe.

Nie ma potrzeby wprowadzania zmian na fakturach

Co więcej, nie trzeba znać numeru rachunku VAT sprzedawcy, ani umieszczać swojego numeru rachunku VAT na fakturze. Rozpoznaniem i rozdzieleniem środków z przelewu zajmie się bank.

Spis

 I.Kontrahenci
 II. Okna dokumentów sprzedaży i zakupu (FK i HM)
 III. Definicje banków
 IV. Przelewy
 V. Bank
 VI. Okno Należności i zobowiązań
 VII. Rozrachunki z kont
 VIII. Import wyciągów bankowych
 IX. Import / Eksport poleceń księgowania
 X. Bilans otwarcia należności i zobowiązań

Na oknie edycyjnym na zakładce „5 Limity, Blokady, Cele i zgody, Split payment” dodano parametr „Jak obsługiwać Split Payment”: Na życzenie, Blokuj, Zawsze. Parametr ten przenoszony do dokumentu gdzie można dodatkowo zmienić wartość. Parametr służy np. możliwości zablokowania wystawienia przelewu SP za fakturę gdy tak zostanie umówione z kontrahentem.

Na dokumentach wprowadzanych od strony modułu „Handlowo magazynowego” i „Finansowo księgowego” dodano parametr „Split payment”, który analogicznie jak parametr na kontrahencie, mówi jak obsługiwać płatność Split Payment za tą fakturę. Dostępne są 3 wartości: „Na życzenie”, „Blokuj”, „Zawsze”. Przy wystawianiu przelewu za taką fakturę system sprawdza ten parametr i ewentualnie blokuje wystawienie przelewu split payment. Przy wystawianiu dokumentu wartość tego parametru przenoszona z ustawienia na kontrahencie.

Na definicji banku dodano parametry umożliwiające zdefiniowanie konta VAT oraz podpięcie konta VAT do konta rozliczeniowego. Dla konta VAT należy zaznaczyć parametr: „Split Payment - Konto VAT”.

Następnie dla konta rozliczeniowego wskazać zdefiniowane wcześniej konto w polu „Konto VAT”. Opcja dostępna również na oknie danych firmowych.

Na oknie edycyjnym przelewu dodano parametr Split Payment (można zaznaczyć dopiero gdy data przelewu jest po 1 lipca). Po jego zaznaczeniu można wystawić tylko jedną pozycję gdzie można wskazać kwotę VAT. Jest również parametr w konfiguracji który umożliwi wystawianie wielu pozycji: "Ustawienia - Rozrachunki - Przelewy - Pozwól wystawić więcej niż jedną pozycję dla przelewu Split Payment".

W widoku okna przelewów dodano kolumny Kwota VAT oraz Przelew SP. W panelu podsumowania dodano informację o sumach przelewów split payment i sumach VAT.

W banku, który ma podpięte konto VAT możliwe jest wystawianie dokumentów BP / BW ze wskazaniem kwoty VAT.

Gdy kwota VAT zostanie wskazana, wystawią się automatycznie dwa dokumenty przeksięgowania – jeden w banku „rozliczeniowym” drugi w banku „VAT”. Dokumenty są te powiązane co widać na zakładce „Powiązania”. Dokumentów przeksięgowania nie można usunąć ani edytować. Kwoty zmieniają się automatycznie gdy kwota na dokumencie źródłowym zostanie zmieniona. Na oknie wprowadzono także kolumny „Przychód VAT oraz „Rozchód VAT”

Na oknie należności i zobowiązań zostały dodane kolumny:

  Należności VAT, Zobowiązania VAT

Wartości w tych kolumnach uzupełniane są automatycznie dla dokumentów wystawianych w modułach HM i FK (dla waluty PLN) oraz przeniesień rozrachunków. Dla dokumentów już wystawionych wartość ta została uzupełniana przy reorganizacji tylko dla nierozliczonych rozliczeń!;

  Kwota VAT

Kolumna kalkulowana z „Należności VAT”, „Zobowiązania VAT”;

  Należności SP VAT, Zobowiązania SP VAT

Wartości w tych kolumnach uzupełniane są dla dokumentów bankowych

  Kwota SP VAT

Kolumna kalkulowana z „Należności SP VAT”, „Zobowiązania SP VAT”;

  Kwota VAT z przelewu

Kolumna dla przelewu Split payment;

  Kwota VAT dyspozycji

Kolumna dla dyspozycji przelewu Split payment;

  Przelew SP

Czy został wygenerowany przelew Split Payment;

Pole „Kwota VAT” dostępna jest także w oknie edycyjny danej należności/zobowiązania

Dodano parametr umożliwiający wprowadzenie kwoty VAT do rozrachunków dla dokumentów wchodzących z kont (sprzedaż, zakup).Dokumenty - Definicje dekretów - Parametr na pozycji dekretu (sprzedaż, zakup): "Uzupełnij kwotę VAT Split Payment kwotą VAT z dokumentu" Kwota taka zostanie przepisana domyślnie z zestawienia VAT dokumentu. Dodatkowo będzie można ją edytować podczas dekretacji na oknie rozliczeń dokumentu. Opcja dostępna tylko dla pozycji w PLN oraz tylko dla kont rozrachunkowych z analityką kontrahent. Gdy parametr nie będzie zaznaczony na pozycji dekretu, a będą spełnione warunki: Waluta PLN oraz konto rozrachunkowe Kontrahent to program kwotę VAT ustawi 0.00zł z możliwością edycji na oknie rozliczeń.

W definicji pliku dodano dwa pola: PRZYCHODVAT : Currency - Kwota VAT Split Payment ROZCHODVAT : Currency - Kwota VAT Split Payment Gdy kwoty te zostaną uzupełnione będzie to widoczne na oknie edycyjnym. Podczas realizacji dokumenty przeksięgowania wystawią się automatycznie:

  Paczka.pk

Podczas eksportu poleceń księgowania nie są wysyłane dokumenty przeksięgowania oraz definicje Banku VAT. Podczas importu paczki z dokumentami bankowymi program wystawi przeksięgowania automatycznie (gdy jest podpięte konto VAT w definicji banku). Dodano dwa pola w paczce.pk dla dokumentów KBIDOK: PRZYCHODVAT oraz ROZCHODVAT. np.
10003 1 1 2018-05-15 1/B1_O/2018 1 500 500 0 0 500 0 1 N T SP 0 3 Kontrahent 50 061436

  Plik tekstowy

Dodano pole: VATSplitPayment : 1 znak, 1-kwota wchodzi do rozrachunkow jako wartość VAT split payment. np.
201-04-1048||10478,76|70. FVS 1087|Fvat|12/06-RDP/0017|18-12-29|18-12-29|1|K|Streamsoft|10478,76|1|1
201-04-1273||20837,92|72. FVS 1745|Fvat|13/09-RMD/0031|18-12-27|18-12-27|1|K|Streamsoft|20837,92|1|1

  DBF

Podczas definiowania nowego foramtu DBF umożliwiono dodanie kolumny: (Pozycja)VAT do rozrachunków.

Umożliwiono wprowadzenie kwoty VAT, która zależnie od definicji dokumentu, czy to dokument HM/FK (nagl) czy dokument bankowy (KBIDOK) odpowiednio zostanie przeniesiona do należności i zobowiązań.

Zmiany w formatach. Przykład:
ELAB IN FA f101/ea/09/13 2017.09.30 12042,43 0 2017.10.14 87898789 1 1 12042,43 0 42,43 0
ELAB IN FA badanie 2017.09.06 50,00 0 2017.09.20 87898789 1 1 50,00 0 3,50 0
ELAB IN FA f6/2013 2017.09.03 3468,00 0 2017.09.17 87898789 1 1 3468,00 0 68,11 0
ELAB IN FA fdmbf/0729/ns/2013 2017.05.31 346,86 0 2017.06.14 87898789 1 1 346,86 0 0
RZ001 IN FA FPRO/5075/08/13 2017.09.09 221,40 0 2017.09.09 1 1 221,40 0 0 0
SS011 IN FA ffv00260/13kr 2017.07.29 0,10 0 2017.08.31 1 1 0,10 0 0 0

Dodano dwie kolumny: „KwotaVATWN=19” oraz „KwotaVATMA=20”
[GLOWNE]
PlikDanych=RR.txt
Wersja=2
PlikEXE=
PlikEXE_poImporcie=
PlikEXE_przedEksportem=
PytajOPlik=NIE
PodkatalogiImp=NIE
[POLA]
ID_Kontrah=1
NRKontrah=2
NazwaSkr=3
GrupaDok_Kod=4
DefDok_Skrot=5
NrDokZew=6
DataDokZew=7
KwotaWN=8
KwotaMA=9
TermPlatn=10
KontoWN=11
KontoMA=12
NIP=13
ID_WALUTA=14
KURS=15
KwotaWNPLN=16
KwotaMAPLN=17
Opis=18
KwotaVATWN=19
KwotaVATMA=20
[OPCJE]
PoCzymUstalKontrahPrzyImporcie=1
ZapiszTakzeDoBOFK=0
[USTAWIENIA]
SeparatorDziesietny=.
SeparatorTysieczny=
ZnakIdzDoNastepnejLini=^
ZnakOddzielaniaPol=
Baza=